De rekenrente die wordt gebruikt voor het standaardtarief bij wettelijke waardeoverdrachten zal in 2012 dalen naar 2,802% (2011: 2,984% en 2010 4,122%).
Wat heeft dit voor gevolgen?
- Werkgevers die met hun medewerkers een eindloon- of middelloonregeling zijn overeengekomen zullen zeer waarschijnlijk (fors) moeten gaan bijbetalen indien een medewerker uit dienst gaat en besluit om de opgebouwde pensioenrechten over te dragen naar de pensioenuitvoerder van de nieuwe werkgever (wettelijk recht op waardeoverdracht). Het gaat dan om een wijziging van dienstbetrekking en opname in de nieuwe pensioenregeling in 2012.
- Hoe hoog de bijbetaling zal zijn is van verschillende factoren afhankelijk, denk hierbij aan: hoogte van de opgebouwde pensioenen en het tarief dat de huidige pensioenuitvoerder hanteert; hierbij geldt hoe hoger de rekenrente des te meer de oude werkgever moet bijbetalen.
- Deze bijbetalingen kunnen voor de oude werkgever oplopen van enkele tientjes tot vele tienduizenden euro's.
Is waardeoverdracht altijd zinvol?
Nee, zeer zeker niet. Het is van belang dat medewerkers goed worden voorgelicht indien zij overwegen om waardeoverdracht toe te passen. Zo niet, dan lopen zij het risico dat een waardeoverdracht achteraf negatief uitpakt. Als dan ook de werkgever nog eens flink moet bijbetalen dan is dit geen handige actie geweest. De solvabiliteit van de pensioenverzekeraar of de dekkingsgraad van het pensioenfonds zijn ook belangrijke zaken die onderzocht moeten worden.
De pensioenconsultants van Transparans hebben veel ervaring opgedaan met vraagstukken rondom dit thema. Wij nodigen u van harte uit om contact met ons op te nemen via telefoonnummer: 074-2550345.